個人事業主として事業を続けていると、
・法人化した方が節税になるのでは？
・売上が増えてきたけど、法人成りのタイミングはいつ？
このように悩む方は多いです。
法人成りには大きなメリットがありますが、デメリットもあります。
状況によっては、法人化しない方がよいケースもあります。
この記事では次の内容を分かりやすく解説します。
・法人成りとは何か
・法人成りのメリット
・法人成りのデメリット
・法人化するベストタイミング
最後に、あなたが法人化すべきか判断できる無料チェックも紹介します。
法人成りとは？
法人成りとは、個人事業主として行っている事業を株式会社や合同会社などの「法人」に変更することです。
個人事業主は「個人」が事業主体ですが、法人になると「会社」が事業主体になります。
そのため次のような点が変わります。
・税金の仕組み
・社会保険
・取引先からの信用
・資金調達のしやすさ
事業規模が大きくなると、法人化した方が有利になるケースも多くあります。
法人成りのメリット
法人化には次のメリットがあります。
節税できる可能性がある
個人事業主は所得が増えるほど税率が上がる「累進課税」です。
一方、法人税率は一定のため、利益が大きくなると法人の方が税金が低くなる可能性があります。
一般的には次の利益水準から法人化を検討するケースが多いです。
・利益500万円
・利益800万円
このあたりが法人化の判断ラインになることが多いです。
社会的信用が高くなる
法人になると、取引先や金融機関からの信用が高くなるケースがあります。
例えば次のような場面です。
・銀行融資
・大手企業との取引
・オフィス契約
・事業提携
特に法人取引が多い業界では、法人化している方が有利になる場合があります。
経費の幅が広がる
法人になると次のような制度を利用できる場合があります。
・役員報酬
・社宅制度
・退職金制度
これにより、税務上のメリットが生まれる可能性があります。
法人成りのデメリット
法人化にはメリットだけでなく、次のようなデメリットもあります。
社会保険加入が必要
法人になると、原則として社会保険への加入が義務になります。
そのため保険料負担が増える可能性があります。
設立費用がかかる
会社設立には次のような費用がかかります。
・登録免許税
・定款認証
・司法書士費用
一般的には20万円〜30万円程度が目安です。
事務負担が増える
法人になると次の手続きが必要になります。
・決算書作成
・法人税申告
・社会保険手続き
そのため税理士に依頼するケースも多くなります。
法人成りのタイミング
よく言われる目安は
利益500万円〜800万円
です。
このあたりから法人化による節税メリットが出る可能性があります。
ただし次の条件によって最適なタイミングは変わります。
・売上規模
・家族構成
・事業内容
・社会保険の影響
そのため一概に判断することはできません。
法人化すべき人
次のような方は法人化を検討する価値があります。
・利益が800万円以上
・事業拡大を予定している
・取引先が法人中心
・将来的に社員を雇う予定がある
法人化しない方がいい人
次のケースでは、無理に法人化する必要はありません。
・副業レベルの事業
・利益300万円未満
・事業がまだ安定していない
この段階では、まず個人事業主として事業を伸ばす方が合理的な場合が多いです。
個人事業主と法人の税金比較
個人事業主は所得が増えるほど税率が上がります。
例えば所得税率は次のようになっています。
・所得195万円以下：5％
・330万円以下：10％
・695万円以下：20％
・900万円以下：23％
一方、法人税率は中小企業の場合おおよそ
約15％〜23％程度です。
そのため利益が大きくなると、法人の方が税負担が軽くなる可能性があります。
あなたは法人成りすべき？
実際には次の条件によって判断が変わります。
・売上
・利益
・家族構成
・事業内容
もしよければ次の無料チェックをご利用ください。
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